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寧海縣審計(jì)局（寧?？h委審計(jì)委員會(huì)辦公室,、寧海縣審計(jì)局）：
你局出具的審計(jì)報(bào)告（寧審財(cái)報(bào)【2023】24號(hào)）等審計(jì)結(jié)果文書于2023年11月7日收悉,，整改期限至2024年10月31日?，F(xiàn)將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況和審計(jì)建議采納情況報(bào)告如下:
一、整改總體情況
依據(jù)寧審財(cái)報(bào)【2023】24號(hào)審計(jì)報(bào)告要求,，要求我單位整改的問題共有8個(gè),，現(xiàn)已整改3個(gè)，正在整改5個(gè),。
二,、問題整改的具體情況
（一）已整改的問題
審計(jì)問題1：社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)收入未及時(shí)上繳國(guó)庫(kù)。
截至2023年10月24日,，梅林街道辦事處代收的社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)113.91萬元仍未上繳國(guó)庫(kù),。這與《浙江省政府非稅收入管理?xiàng)l例（2020年修正）》第十六條"執(zhí)收的政府非稅收入應(yīng)當(dāng)直接繳入國(guó)庫(kù)或者通過財(cái)政結(jié)算賬戶繳入國(guó)庫(kù)，但按照國(guó)家和省有關(guān)規(guī)定繳入財(cái)政專戶的除外"的規(guī)定不符,。
審計(jì)整改情況：審計(jì)問題指出后,，針對(duì)該問題我辦事處于2023年10月27日將該款項(xiàng)上繳縣財(cái)政，2023年11月2日交到國(guó)庫(kù),。后期我們加強(qiáng)相關(guān)制度的學(xué)習(xí),，并及時(shí)對(duì)接相關(guān)業(yè)務(wù)科室，合理合規(guī)地上繳應(yīng)繳款項(xiàng),。該問題已整改完畢,。
審計(jì)問題2：利息收入未納入預(yù)算管理。
梅林街道辦事處代保管賬戶利息收入（2022年末余額為103.61萬元）在往來賬上核算,，未納入預(yù)算管理,。這與《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》（中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第71號(hào)）第十七條 "行政單位的各項(xiàng)收入應(yīng)當(dāng)全部納入單位預(yù)算，統(tǒng)一核算,，統(tǒng)一管理"的規(guī)定不符,。梅林街道辦事處應(yīng)按規(guī)定將收入納入預(yù)算管理。
審計(jì)整改情況：審計(jì)問題指出后,，我辦事處積極對(duì)接縣財(cái)政國(guó)庫(kù),，于2023年11月28日將利息收入上繳縣國(guó)庫(kù)，下一步統(tǒng)一納入縣級(jí)預(yù)算管理,。該問題已整改完畢,。
審計(jì)問題3：工程開工建設(shè)前未辦理相關(guān)審批手續(xù),。
梅林街道辦事處2022年底前完工的仕西工業(yè)園區(qū)主干道至寧波裕達(dá)電子公司段臨時(shí)道路改道工程、梅林街道梅林中學(xué)南側(cè)臨時(shí)道路工程均為政府投資項(xiàng)目,，中標(biāo)合同價(jià)分別為138.37萬元,、120.30萬元。上述2個(gè)項(xiàng)目在開工建設(shè)前均未辦理初步設(shè)計(jì)等相關(guān)審批手續(xù),。這與《寧波市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)寧波市政府投資項(xiàng)目管理辦法的通知》（甬政辦發(fā)〔2020〕31號(hào)）第十條"政府投資項(xiàng)目應(yīng)按國(guó)家規(guī)定的權(quán)限和程序在批復(fù)項(xiàng)目建議書,、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)后方可進(jìn)行建設(shè),。相關(guān)規(guī)劃中……投資規(guī)模較小,、技術(shù)方案簡(jiǎn)單的項(xiàng)目，以及為應(yīng)對(duì)自然災(zāi)害……等突發(fā)事件需要緊急建設(shè)的項(xiàng)目可按規(guī)定適當(dāng)簡(jiǎn)化報(bào)批文件和審批程序"的規(guī)定不符,。
審計(jì)整改情況：審計(jì)指出該問題后,，我們對(duì)接業(yè)務(wù)科室對(duì)仕西工業(yè)園區(qū)主干道至寧波裕達(dá)電子公司段臨時(shí)道路改道工程、梅林街道梅林中學(xué)南側(cè)臨時(shí)道路工程進(jìn)行了復(fù)核,，兩項(xiàng)工程均已完工,，不能重新補(bǔ)辦理初步設(shè)計(jì)等相關(guān)審批手續(xù)。針對(duì)該項(xiàng)問題,，我辦事處領(lǐng)導(dǎo)高度重視隨即召開了專項(xiàng)整改會(huì)議，今后的項(xiàng)目均要先立項(xiàng)審批后再按工程相應(yīng)的規(guī)范流程進(jìn)行操作,，杜絕此類現(xiàn)象再次發(fā)生,。
（二）正在整改或尚未整改的問題
1.審計(jì)問題：預(yù)算編制不完整。
梅林街道辦事處未將政府性基金預(yù)算收入,、支出及上級(jí)補(bǔ)助收入,、支出納入2022年部門預(yù)算。這與《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》(2018年修正）第四條第二款"政府的全部收入和支出都應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算"的規(guī)定不符,。
審計(jì)整改情況：梅林街道計(jì)劃第一階段,，2023年11月7日-2024年1月6日，完成2024年度預(yù)算“二上”的部門編報(bào),。第二階段,，2024年1月7日-2024年6月30日，縣財(cái)政編排給鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道的政府性基金預(yù)算及上級(jí)補(bǔ)助預(yù)算提交縣人大,，待縣人大會(huì)通過后,，“二下”給我們街道今年的政府性基金預(yù)算和上級(jí)補(bǔ)助預(yù)算數(shù)納入2024年預(yù)算。
2.審計(jì)問題：預(yù)算總支出增加未經(jīng)預(yù)算調(diào)整,。
梅林街道辦事處2022年預(yù)算總支出增加7179.90萬元（主要是上級(jí)補(bǔ)助收入增加）,，未經(jīng)預(yù)算調(diào)整。這與《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》(2018年修正）第六十七條"經(jīng)全國(guó)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的中央預(yù)算和經(jīng)地方各級(jí)人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的地方各級(jí)預(yù)算,，在執(zhí)行中出現(xiàn)下列情況之一的,，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：（一）需要增加或者減少預(yù)算總支出的"的規(guī)定不符,。梅林街道辦事處今后應(yīng)規(guī)范預(yù)算編制，按規(guī)定調(diào)整預(yù)算,。
審計(jì)整改情況：梅林街道計(jì)劃第一階段,，2023年11月7日-2024年1月6日，完成2024年度預(yù)算“二上”的部門編報(bào),。第二階段,，2024年1月7日-2024年6月30日，縣財(cái)政編排給鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道的政府性基金預(yù)算及上級(jí)補(bǔ)助預(yù)算提交縣人大,，待縣人大會(huì)通過后,，“二下”給我們街道今年的政府性基金預(yù)算和上級(jí)補(bǔ)助預(yù)算數(shù)納入2024年預(yù)算。第三階段,，2024年7月1日-2024年10月31日,，根據(jù)目前寧波智慧財(cái)政系統(tǒng)的預(yù)警控制，當(dāng)總支出超出預(yù)算數(shù)后,，根據(jù)縣財(cái)政預(yù)算的調(diào)整,，辦事處進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
3.審計(jì)問題：專項(xiàng)資金未及時(shí)撥付,。
截至2023年10月17日,，"新時(shí)代美麗鄉(xiāng)村建設(shè)"等10個(gè)專項(xiàng)資金合計(jì)87.7萬元滯留1年及以上未撥付，撥付不及時(shí),。梅林街道辦事處應(yīng)加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算執(zhí)行管理,，提高支出的及時(shí)性。
審計(jì)整改情況：梅林街道計(jì)劃第一階段,，2023年11月7日-2024年1月6日,，對(duì)10個(gè)滯留的專項(xiàng)根據(jù)文號(hào)向相關(guān)責(zé)任科室了解支出難易程度，當(dāng)年支出沒有問題的做到能支出的盡快支出,。第二階段,，2024年1月7日-10月31日，對(duì)剩余支出較難的專項(xiàng)進(jìn)行逐一追蹤,，確保項(xiàng)目如期完成并及時(shí)進(jìn)行支付,。
4.審計(jì)問題：固定資產(chǎn)賬賬不符。
截至2022年底,，梅林街道辦事處財(cái)務(wù)系統(tǒng)中固定資產(chǎn)賬面（原值）余額為3890.08萬元,，比資產(chǎn)管理系統(tǒng)中固定資產(chǎn)賬面（原值）余額少518.28萬元，固定資產(chǎn)賬賬不相符,。這與《行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理?xiàng)l例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院令第738號(hào)）第三十四條"各部門及其所屬單位應(yīng)當(dāng)定期或者不定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn),、對(duì)賬。出現(xiàn)資產(chǎn)盤盈盤虧的,，應(yīng)當(dāng)按照財(cái)務(wù),、會(huì)計(jì)和資產(chǎn)管理制度有關(guān)規(guī)定處理,，做到賬實(shí)相符和賬賬相符"的規(guī)定不符。
梅林街道辦事處應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)賬目核對(duì),，確保資產(chǎn)賬賬相符,。
審計(jì)整改情況：梅林街道計(jì)劃第一階段，2023年11月7日-2024年1月6日,，對(duì)固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)的中的資產(chǎn)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)分析,，找出差異的數(shù)據(jù)。第二階段,，2024年1月7日-2024年10月31日,，對(duì)差異部分固定資產(chǎn)作賬務(wù)處理，并對(duì)固定資產(chǎn)系統(tǒng)臺(tái)賬作相應(yīng)的處理,，確保資產(chǎn)賬賬相符,。
5.審計(jì)問題：未及時(shí)進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算。
仕西工業(yè)園區(qū)主干道至寧波裕達(dá)電子公司段臨時(shí)道路改道工程中標(biāo)合同價(jià)為138.37萬元,，于2022年11月16日驗(yàn)收合格并投入使用,，但截至2023年10月20日仍未進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算。這與《關(guān)于印發(fā)＜基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理暫行辦法＞的通知》（財(cái)建〔2016〕503號(hào)）第二條"基本建設(shè)項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目）完工可投入使用或者試運(yùn)行合格后,，應(yīng)當(dāng)在3個(gè)月內(nèi)編報(bào)竣工財(cái)務(wù)決算,，特殊情況確需延
長(zhǎng)的，中小型項(xiàng)目不得超過2個(gè)月,，大型項(xiàng)目不得超過6個(gè)月"的規(guī)定不符,。
梅林街道辦事處應(yīng)在工程開工建設(shè)前辦理相關(guān)審批手續(xù)、工程完工后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算,。
審計(jì)整改情況：梅林街道計(jì)劃第一階段，2023年11月7日-2024年1月6日,，找齊該項(xiàng)工程的所有資料并填寫基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表,。第二階段，2024年1月7日-2024年10月31日,，委托第三方公司對(duì)該工程進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算并報(bào)財(cái)政備案,。
三、審計(jì)建議采納情況
（一）進(jìn)一步完善預(yù)算管理,。按照財(cái)政預(yù)算管理規(guī)定,，及時(shí)完整編制、調(diào)整預(yù)算,。
（二）進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理,。要將所有的收入納入預(yù)算管理，及時(shí)上繳政府非稅收入,，及時(shí)撥付專項(xiàng)資金,。
（三）進(jìn)一步加強(qiáng)資產(chǎn)管理,。認(rèn)真執(zhí)行固定資產(chǎn)管理規(guī)定，按規(guī)定進(jìn)行資產(chǎn)對(duì)賬,，確保資產(chǎn)賬賬相符,。
（四）進(jìn)一步規(guī)范工程建設(shè)管理。要嚴(yán)格執(zhí)行工程項(xiàng)目建設(shè)管理規(guī)定,，在工程開工建設(shè)前辦理相關(guān)審批手續(xù),、工程完工后應(yīng)及時(shí)進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算。
寧?？h人民政府梅林街道辦事處
2023年12月11日
整改情況報(bào)告（梅林）.pdf